Een mooie auto rijden voor minder geld én belastingvoordeel krijgen via je bedrijf? Dat is in het kort waar de youngtimerregeling om draait. Het is een fiscale regeling die vooral aantrekkelijk is voor ondernemers en zakelijke rijders die een auto van 15 jaar of ouder op de balans zetten.
Maar hoe werkt deze regeling precies? Wat zijn de voorwaarden? En wanneer is het écht voordelig – of juist niet?
In dit artikel leggen we het stap voor stap uit, inclusief voorbeelden en valkuilen.
Inhoudsopgave
Wat is een youngtimer?
In fiscale zin is een youngtimer een auto die:
-
Ten minste 15 jaar oud is (gerekend vanaf de datum van eerste toelating op de weg)
-
Zakelijk wordt gereden via de onderneming (dus niet privébezit)
-
Als ‘auto van de zaak’ op de balans staat
Dat kan gaan om een oude Volvo, een Mercedes S-klasse uit 2007, of zelfs een klassieke BMW uit 2005 – zolang hij aan de leeftijdseis voldoet.
Het grote voordeel? Je hoeft bij privégebruik niet bij te tellen over de cataloguswaarde van toen de auto nieuw was, maar over de veel lagere dagwaarde.
Wat houdt de regeling precies in?
Als ondernemer of directeur-grootaandeelhouder (DGA) die een auto zakelijk rijdt, moet je bijtelling betalen als je de auto ook privé gebruikt. De standaardbijtelling voor jongere auto’s is op dit moment 22% over de oorspronkelijke cataloguswaarde, inclusief btw en bpm.
Bij de youngtimerregeling werkt dat anders:
-
Je betaalt 35% bijtelling, maar niet over de nieuwwaarde
-
De bijtelling is over de dagwaarde van de auto (de economische waarde op het moment dat je hem in gebruik neemt)
En dat kan het grote verschil maken.
Een voorbeeld
Stel: je rijdt zakelijk in een auto uit 2008, met toen een cataloguswaarde van €60.000. Inmiddels is die auto nog €7.000 waard.
Normale bijtelling:
22% van €60.000 = €13.200 per jaar (belast als loon in box 1)
Bijtelling als youngtimer:
35% van €7.000 = €2.450 per jaar
Verschil: een flink lagere bijtelling én dus minder belasting, terwijl je toch een relatief luxe auto rijdt.
Voor wie is het interessant?
De youngtimerregeling is vooral voordelig voor:
-
Ondernemers in een eenmanszaak of vof
-
ZZP’ers die een auto zakelijk willen rijden
-
DGA’s met een eigen bv
-
Mensen die waarde hechten aan een mooie of comfortabele auto, maar weinig kilometers maken
Het voordeel wordt groter naarmate:
-
De oorspronkelijke cataloguswaarde hoog was
-
De dagwaarde nu laag is
-
Je de auto ook privé gebruikt (want dan telt het verschil in bijtelling echt mee)
Let op: als je de auto niet of nauwelijks privé gebruikt, hoef je geen bijtelling te betalen. In dat geval vervalt het youngtimer-voordeel natuurlijk.
Hoe wordt de dagwaarde bepaald?
De dagwaarde wordt meestal vastgesteld via:
-
Een recente taxatie (door een erkende taxateur)
-
Of een schatting op basis van handelswaarde (bijv. via ANWB Koerslijst of Autotelex)
Belangrijk: zorg dat je die waarde goed kunt onderbouwen in je administratie, bijvoorbeeld met een taxatierapport of boekhoudkundige onderbouwing.
Kosten van de auto blijven zakelijk
Alle kosten van de auto zijn aftrekbaar voor de onderneming, zoals:
-
Brandstof
-
Verzekering
-
Onderhoud
-
Wegenbelasting
-
Afschrijving
Dat maakt het rijden in een oudere auto extra aantrekkelijk, zolang je de kosten en onderhoud in de hand kunt houden.
Wat zijn de voorwaarden?
De Belastingdienst stelt de volgende eisen:
-
De auto is ouder dan 15 jaar op het moment dat hij ter beschikking wordt gesteld
-
Je gebruikt hem zakelijk en (meer dan 500 km per jaar) privé
-
Hij staat op naam van je onderneming of op naam van de bv
-
Je houdt bij hoeveel je privé rijdt (of accepteert de bijtelling)
Wil je geen bijtelling betalen? Dan moet je jaarlijks een sluitende kilometerregistratie bijhouden en onder de 500 km privégebruik blijven.
Zijn er ook nadelen?
Ja, een paar om rekening mee te houden:
-
De bijtellingspercentages zijn hoger dan bij nieuwe auto’s (35% vs 22%), dus de regeling is vooral gunstig bij auto’s met een lage dagwaarde
-
Oudere auto’s verbruiken vaak meer brandstof en kunnen hogere onderhoudskosten hebben
-
Niet elke boekhouder of leasemaatschappij werkt even makkelijk mee aan deze constructie – overleg vooraf
En: je moet echt goed weten wat je koopt. Sommige “youngtimers” zijn goedkoper in belasting, maar kunnen op onderhoudsgebied tegenvallen.
Wat als je een youngtimer privé koopt?
Dan heb je geen bijtellingsvoordeel. De regeling geldt alleen als je de auto op de zaak zet en hem ook zakelijk rijdt. Koop je dezelfde auto privé, dan mag je de kosten niet aftrekken én heb je geen belastingvoordeel.
Samengevat
De youngtimerregeling is een slimme fiscale regeling waarmee je als ondernemer of DGA met een oudere auto fiscaal voordelig kunt rijden. Je betaalt dan bijtelling over de dagwaarde in plaats van over de cataloguswaarde, en dat scheelt flink.
Vooral als je een goed onderhouden auto vindt met een hoge oorspronkelijke waarde en lage dagwaarde, kan dit honderden tot duizenden euro’s per jaar besparen.
Let er wel op dat je:
-
De dagwaarde kunt onderbouwen
-
De auto zakelijk én privé gebruikt
-
De totale kosten (verzekering, onderhoud) meeneemt in je overweging
Met een beetje rekenwerk kun je dus comfortabel én voordelig rijden in een mooie wagen – zonder je blauw te betalen aan belasting.