Heb je Bitcoin of andere cryptovaluta? Dan moet je daar in Nederland belasting over aangeven. Misschien niet wat je had gehoopt, maar wel belangrijk om goed te doen — want de Belastingdienst kijkt mee.
In dit artikel leg ik stap voor stap uit hoe belasting over Bitcoin werkt in Nederland, wat je precies moet aangeven, in welke box dat valt, en hoe je voorkomt dat je in de problemen komt.
Inhoudsopgave
In welke belastingbox valt Bitcoin?
Bitcoin en andere cryptomunten vallen in Nederland bijna altijd in Box 3: dat is de box voor vermogen, net als spaargeld, aandelen en beleggingen.
Je betaalt dus geen belasting over je winst of verlies zoals bij loon of ondernemen, maar over de waarde van je bezit op 1 januari van het belastingjaar.
👉 Let op: ook als je er dat jaar niets mee hebt gedaan, moet je het toch opgeven!
Momentopname: peildatum 1 januari
Voor de aangifte over bijvoorbeeld 2024 (die je in 2025 doet), kijkt de Belastingdienst naar je crypto-bezit op 1 januari 2024.
Dus:
-
Heb je op 1 januari 0.5 BTC die €20.000 waard is?
-
Dan telt dat als €10.000 aan vermogen in Box 3.
Het maakt niet uit hoeveel je hebt bijgekocht, verkocht of verloren ná die datum — het gaat puur om dat ene moment.
Wat moet je precies opgeven?
Bij je belastingaangifte moet je:
-
De naam van de cryptomunt vermelden (bijv. Bitcoin, Ethereum)
-
Het aantal munten dat je had op 1 januari
-
De waarde in euro’s op die datum
-
De wallet of beurs waar je het bewaarde
💡 De Belastingdienst gebruikt voor Bitcoin de koers van grote beurzen (zoals CoinMarketCap of Bitvavo) op 1 januari.
Hoeveel belasting betaal je dan?
De belasting op vermogen werkt met een vermogensvrijstelling en een fictief rendement.
In 2024:
-
Je mag €57.000 belastingvrij aan vermogen hebben (of €114.000 als je een fiscaal partner hebt)
-
Daarboven betaal je belasting over een fictieve opbrengst (niet wat je écht verdiende)
-
Dat rendement wordt belast met ongeveer 32%
Het gaat dus niet om je daadwerkelijke winst of verlies, maar om wat de fiscus veronderstelt dat je aan rendement had op je vermogen.
Voorbeeld:
Stel:
-
Je hebt op 1 januari €15.000 aan Bitcoin
-
Je hebt verder geen ander vermogen
-
Je zit onder de vrijstelling van €57.000
➡️ Dan hoef je geen belasting te betalen over je crypto.
Maar:
-
Heb je bijvoorbeeld €80.000 aan crypto én spaargeld samen?
-
Dan betaal je over €80.000 – €57.000 = €23.000 belastbaar vermogen
Daarover wordt een fictief rendement berekend (bijv. 2.5–6%), en dáár weer 32% belasting op.
Uitzondering: handel je als ondernemer?
Ben je fulltime aan het daytraden met grote bedragen?
Gebruik je geavanceerde bots, en verdien je structureel inkomen uit crypto?
Dan kan de Belastingdienst zeggen: “Jij moet dit als ondernemer aangeven in Box 1.”
In dat geval betaal je inkomstenbelasting over je winst – dat is veel zwaarder.
💡 Maar dat gebeurt vrij zelden. In 95% van de gevallen blijf je gewoon in Box 3.
Controle: ziet de Belastingdienst mijn Bitcoin?
De Belastingdienst krijgt steeds meer toegang tot gegevens van crypto-exchanges, zeker als die in Nederland of Europa gevestigd zijn.
Bijvoorbeeld:
-
Nederlandse beurzen zoals Bitvavo geven informatie door
-
Internationale beurzen zoals Binance worden vaker verplicht om klantgegevens te delen
-
Je bent verplicht om ook wallets buiten Nederland zelf op te geven
Dus nee: het is geen slimme strategie om crypto te verzwijgen — de risico’s (boetes, naheffingen, zelfs strafrechtelijk onderzoek) wegen daar niet tegenop.
Tips om je aangifte goed te doen
-
Noteer elk jaar je crypto-waarde op 1 januari
-
Download je jaaroverzicht van je crypto-platform (zoals Bitvavo, Binance, Ledger Live)
-
Houd bij hoeveel crypto je hebt, op welke wallet of exchange
-
Bewaar bevestigingen van aankopen/verkoop en koersen
-
Werk samen met een boekhouder als je ook NFT’s, DeFi of meerdere wallets hebt
Samenvatting: hoe werkt belasting over Bitcoin?
-
Bitcoin valt in Box 3: belasting over vermogen
-
Je geeft de waarde op van 1 januari van het belastingjaar
-
Je betaalt alleen als je boven de vrijstelling (€57.000 p.p.) uitkomt
-
Geef aan hoeveel je had, waar het stond en hoeveel het waard was
-
Verzwijgen is strafbaar: transparantie loont
-
Meestal hoef je geen belasting te betalen over winsten of verkopen — tenzij je professioneel handelt